BRANŻE
Branża kreatywna i rozrywkowa
Podatki w kulturze, sporcie, rozrywce i działalności kreatywnej
Branża kreatywna, sportowa, kulturalna i rozrywkowa obejmuje bardzo różne modele działalności: od indywidualnej pracy artystów, twórców, influencerów, trenerów i sportowców, przez działalność klubów, federacji, instytucji kultury i fundacji, aż po duże projekty komercyjne, takie jak koncerty, festiwale, wydarzenia sportowe, produkcje audiowizualne, kampanie reklamowe, sponsoring czy sprzedaż praw do wizerunku.
Zróżnicowanie tej branży powoduje, że jej rozliczenia podatkowe rzadko są standardowe. Ten sam projekt może obejmować wynagrodzenia twórców, prawa autorskie, honoraria artystów, transfery sportowe, usługi reklamowe, sponsoring, sprzedaż biletów, dotacje, granty, rozliczenia z zagranicznymi wykonawcami oraz działalność statutową. Każdy z tych elementów może rodzić odmienne skutki w VAT, CIT, PIT, ZUS, podatku u źródła albo podatku od nieruchomości.
Dlatego doradztwo podatkowe dla branży kreatywnej i rozrywkowej wymaga nie tylko znajomości przepisów, ale również rozumienia sposobu działania rynku: sezonowości wydarzeń, specyfiki kontraktów, rozliczeń projektowych, pracy twórczej, finansowania kultury i sportu oraz komercyjnego wykorzystania praw autorskich i praw do wizerunku.
Kogo wspieramy?
- Międzynarodowe agencje i promotorów organizujących trasy koncertowe, festiwale czy gale sportowe z udziałem zagranicznych gwiazd, pośredników w sprzedaży biletów na wydarzenia, agencje kreatywne i marketingowe, wydawnictwa oraz organizacje zbiorowego zarządzania prawami autorskimi
- Kluby sportowe, akademie, związki i federacje realizujące transfery i zarządzające kontraktami
- Właścicieli firm z branży rozrywkowej i kreatywnej (agencje marketingowe, eventowe, domy produkcyjne)
- Jednoosobowych twórców, artystów, influencerów, sportowców i trenerów, w tym działających w ramach samozatrudnienia (B2B)
- Instytucje kultury realizujące działalność statutową w zakresie tworzenia, upowszechniania i ochrona kultury
- Firmy inwestujące w sponsoring sportu i kultury, w tym posiadające własne fundacje, nabywające dzieła sztuki i prawa do wizerunku na własne potrzeby biznesowe
Jak możemy pomóc?
- Audyt podatkowy i due diligence. Szczegółowa weryfikacja rozliczeń podatkowych i ZUS-owskich w celu identyfikacji i eliminacji ryzyk oraz badania przedsprzedażowe (due diligence) w obszarze podatków i ZUS.
- Audyty współpracy B2B i kontraktów cywilnoprawnych. Badanie umów z artystami, sportowcami i sztabem technicznym pod kątem ryzyka reklasyfikacji kontraktu lub umowy o dzieło na standardową umowę o pracę lub umowę zlecenie przez ZUS i US.
- Doradztwo dla właścicieli firm. Kompleksowe doradztwo w obszarze budowy strategii podatkowej. Doradzamy, jaką formę spółki wybrać, w jaki sposób wypłacać wynagrodzenie, jak wdrożyć estoński CIT, czy warto założyć fundację rodzinną oraz jak rozliczyć dochody w przypadku zagranicznych transferów i zmiany rezydencji podatkowej.
- Doradztwo dla jednoosobowych działalności (artyści, sportowcy, freelancerzy, influencerzy, youtuberzy). Wybór formy działalności, formy opodatkowania (skala, ryczałt, podatek liniowy) oraz określanie właściwej stawki ryczałtu dla usług artystycznych i sportowych. Wsparcie przy prawidłowym rozliczeniu współprac reklamowych. Analizy z zakresu opłacalności przejścia z JDG na spółkę oraz wsparcie procesu przekształcenia.
- Doradztwo dla instytucji kultury. Analizy klucza podziału wydatków i ich prawidłowa klasyfikacja do poszczególnych typów działalności (działalność opodatkowana VAT, działalność zwolniona z VAT, działalność inna niż gospodarcza). Wsparcie przy wprowadzeniu i kalkulacji prewspółczynnika i proporcji VAT w rozliczeniach instytucji. Weryfikacja zasadności oraz pomoc przy wdrożeniu alternatywnych metod odliczenia VAT indywidualnie dostosowanych do charakterystyki działalności podmiotu (tzw. prewspółczynnik alternatywny) oraz reprezentowanie klienta przed Dyrektorem KIS w celu uzyskania interpretacji podatkowej.
- Rozliczenie zakupu usług reklamowych i sponsoringowych, w tym zastosowania ulgi sponsoringowej „od A do Z”.
- Reprezentacja przed organami podatkowymi i ZUS. Wsparcie i obrona klienta podczas czynności sprawdzających, kontroli (np. w zakresie rozliczania kosztów produkcji eventów) oraz postępowań sądowych.
- Doradztwo bieżące, w tym dla podmiotów międzynarodowych. Podatek u źródła (WHT) od wynagrodzenia zagranicznych artystów i sportowców, obsługa rozliczeń z tytułu zarządzania prawami autorskimi, analizy i compliance dotyczące cen transferowych, wsparcie podatkowe w zakresie umów ze sponsorami i dostawcami, doradztwo w zakresie rozliczania kosztów i specyficznych zasad fakturowania w kulturze i sporcie, ocena prawa do zastosowania zwolnień oraz obniżonych stawek VAT.
Dlaczego warto podjąć współpracę z nami?
Łączymy specjalistyczną wiedzę podatkową z praktycznym zrozumieniem branży kreatywnej, sportowej, kulturalnej i rozrywkowej. Wiemy, że inaczej rozlicza się instytucja kultury, inaczej klub sportowy, inaczej agencja eventowa, inaczej fundacja, a jeszcze inaczej artysta, influencer, trener czy sportowiec prowadzący działalność jednoosobową.
Naszą przewagą jest kompleksowe spojrzenie na skutki podatkowe. Nie analizujemy wyłącznie jednego podatku w oderwaniu od reszty rozliczeń. Uwzględniamy VAT, CIT, PIT, ZUS, podatek u źródła, ceny transferowe, podatek od nieruchomości, ulgi podatkowe, prawa autorskie, prawa do wizerunku oraz model biznesowy klienta.
Dzięki temu pomagamy nie tylko rozwiązywać bieżące problemy, ale również projektować bezpieczne struktury działania: dla wydarzeń, projektów artystycznych, współpracy sponsorskiej, kontraktów międzynarodowych, działalności statutowej, rozliczeń twórców oraz inwestycji w kulturę i sport.
Stawiamy na jasne rekomendacje, praktyczne rozwiązania i bezpieczeństwo podatkowe. Naszym celem jest takie ułożenie rozliczeń, aby wspierały rozwój działalności klienta, a jednocześnie były możliwe do obrony przed organami podatkowymi i ZUS.
Zapraszamy do kontaktu z naszym ekspertEM:
NewsletteR
Bądź na bieżąco z kluczowymi zmianami w podatkach i prawie.
Zapisz się do naszego newslettera i otrzymuj praktyczne wskazówki dla Twojego biznesu.