BRANŻE
Branża farmaceutyczna
Podatki w branży farmaceutycznej – doradztwo podatkowe dla producentów i dystrybutorów leków
Producenci oraz dystrybutorzy leków i suplementów działają w bardzo złożonym otoczeniu biznesowym. Warunki handlu międzynarodowego, szczególne formuły produkcji, obostrzenia prawa farmaceutycznego, zasady refundacji leków, utrudniona klasyfikacja towarów, działalność badawczo – rozwojowa oraz powszechne w biznesie wykorzystanie własności intelektualnej w postaci know-how lub patentów przekładają się na bardzo szczególne zagadnienia podatkowe branży.
Jednocześnie, szerokie spektrum tej działalności, w tym obszary badań i produkcji powodują, że podmioty farmaceutyczne stykają się z wyjątkowo obszernym zakresem zagadnień podatkowych – od najbardziej podstawowych podatków VAT, CIT i PIT, do rzadziej spotykanych – podatku akcyzowego i podatku od nieruchomości.
Z tego względu doradztwo podatkowe dla farmacji wymaga doskonałej orientacji w realiach tego rynku i dogłębnego jego zrozumienia, wynikającego z wieloletniego doświadczenia.
W naszej działalności wspomagamy zarówno największe korporacje, jak i mniejsze podmioty farmaceutyczne, w tym apteki, pomagając im ograniczać ryzyka podatkowe i zapewniając pełną zgodność z przepisami (tax compliance), a także wspierając wdrażanie ulg podatkowych.
Kogo wspieramy?
- Producentów i dystrybutorów leków
- Hurtownie i apteki
- Podmioty świadczące usługi badawczo – rozwojowe
- Właścicieli firm farmaceutycznych
Jak możemy pomóc?
- Wspieramy w obszarze międzynarodowych i lokalnych rozliczeń VAT (VAT compliance). Identyfikujemy obowiązki rejestracyjne za granicą i w Polsce, wspieramy proces rejestracji i zarządzamy międzynarodowymi rozliczeniami. Wspieramy w zakresie realizacji obowiązków raportowych w obszarze JPK, Intrastat i KSEF.
- Przeprowadzamy audyty podatkowe i due dilligence. Weryfikujemy rozliczenia podatkowe w kierunku identyfikacji i eliminacji ryzyk podatkowych i ZUSowskich. Prowadzimy badania przedsprzedażowe (due dilligence) w obszarze podatków i ZUS w ramach procesów M&A.
- Dokonujemy klasyfikacji produktów na potrzeby Nomenklatury Scalonej (CN).
- Identyfikujemy obowiązki akcyzowe i celne związane z obrotem produktami oraz ich produkcją.
- Analizujemy podatkowe aspekty działalności reklamowej i promocyjnej w farmacji, w tym w obszarze rozliczeń z HCP. Tworzymy procedury rozliczania działalności sprzedażowej.
- Sporządzamy dokumentację cen transferowych oraz analizy porównawcze w farmacji.
- Wspieramy rozliczenia w obszarze podatku u źródła, w tym związane z nabywaniem know-how, patentów czy dossier z zagranicy.
- Wspieramy przygotowanie umów w przemyśle farmaceutycznym. Oceniamy pod względem podatkowym obowiązki z zakresu podatku u źródła, rozliczenia kosztów i odliczeń VAT.
- Wdrażamy ulgi: IP Box, B+R, na ekspansję i koszty autorskie dla pracowników badawczych „od A do Z”. Analizujemy możliwości zastosowania poszczególnych ulg i przygotowujemy potrzebne ewidencje.
- Reprezentujemy przed organami podatkowymi, ZUS i sądami. Wsparcie i obrona klienta podczas czynności sprawdzających, kontroli oraz postępowań sądowych.
- Przygotowujemy wnioski o wydanie interpretacji indywidualnych prawa podatkowego i Wiążących Informacji Stawkowych (WIS).
- Doradzamy właścicielom firm farmaceutycznych oraz kadrze menedżerskiej w obszarze strategii podatkowej. Pomagamy wypracować optymalną strategię z obszaru opodatkowania bieżącej działalności oraz wynagradzania właścicieli i menedżerów.
- Audyty i weryfikacja prawidłowości rozliczeń podatku od nieruchomości. Przeprowadzamy szczegółowe analizy ewidencji środków trwałych, dokumentacji architektoniczno-budowlanej oraz oględziny obiektów w celu identyfikacji ryzyk podatkowych lub potencjalnych nadpłat, ze szczególnym uwzględnieniem spornej kwalifikacji obiektów jako budynków lub budowli.
Najczęstsze wyzwania w branży farmaceutycznej
- Rozliczenia po sprzedaży — prawidłowe ujęcie zwrotów, obniżek cen i rozliczeń dokonywanych po zakończeniu okresu rozliczeniowego.
- Zapasy, których nie można wykorzystać — udokumentowanie utraty przydatności surowców i produktów oraz ustalenie skutków ich likwidacji.
- Przedłużające się lub przerwane projekty — uporządkowanie wydatków, gdy badania nie prowadzą do wdrożenia albo zmieniają się założenia przedsięwzięcia.
- Przepływ informacji między działami — zebranie danych z księgowości, produkcji, sprzedaży i zespołów badawczych potrzebnych do prawidłowego rozliczenia zdarzeń.
Dlaczego warto nam zaufać?
Rekomendujemy rozwiązania, które można nie tylko zastosować, ale również uzasadnić i utrzymać w codziennej działalności. Przy ich ocenie uwzględniamy koszt wdrożenia, dostępność potrzebnych danych oraz wpływ proponowanych zmian na pracę organizacji.
Jasno przedstawiamy założenia i granice naszych rekomendacji. Rozróżniamy kwestie wynikające wprost z przepisów od tych, które wymagają dodatkowego potwierdzenia lub zabezpieczenia. Dzięki temu klient wie, na czym opiera się proponowane stanowisko, i może świadomie zdecydować o wyborze rozwiązania.
Co możesz zyskać dzięki współpracy z nami?
- Lepszą kontrolę rentowności — uwzględnienie rzeczywistych obciążeń podatkowych przy ocenie produktów, kontraktów i projektów.
- Większą przewidywalność finansową — łatwiejsze planowanie wydatków oraz środków potrzebnych na rozliczenia.
- Odciążenie zespołu finansowego — mniej czasu poświęcanego na samodzielne rozstrzyganie nietypowych zagadnień.
- Czytelny obraz sytuacji dla zarządu — uporządkowane priorytety i informacje o finansowym znaczeniu poszczególnych decyzji.
Zapraszamy do kontaktu z naszymi ekspertami:
NewsletteR
Bądź na bieżąco z kluczowymi zmianami w podatkach i prawie.
Zapisz się do naszego newslettera i otrzymuj praktyczne wskazówki dla Twojego biznesu.