BRANŻE
Branża transportowa
Kompleksowa obsługa prawnopodatkowa branży transportowej i logistycznej
Przedsiębiorcy branży TSL (Transport-Spedycja-Logistyka) powszechnie mierzą się z wyzwaniami i ryzykami, które nie występują w innych sektorach. Rozliczanie pakietu mobilności, delegowanie kierowców, skomplikowane reguły ustalania miejsca świadczenia usług w VAT (zwłaszcza przy transporcie międzynarodowym i pozaunijnym), specyficzne zasady stosowania stawki 0% VAT, stosowanie specyficznych, wysokowartościowych aktywów, zwłaszcza w transporcie lotniczym oraz kolejowym, to tylko wierzchołek góry lodowej. W warunkach dynamicznych zmian przepisów oraz presji marżowej, stabilny rozwój firmy transportowej bez profesjonalnego wsparcia doradczego jest praktycznie niemożliwy.
Kogo wspieramy?
- Firmy transportowe (krajowe i międzynarodowe, dysponujące własną flotą pojazdów lekkich oraz ciężkich)
- Firmy spedycyjne i logistyczne (organizujące łańcuchy dostaw i zarządzające procesami magazynowymi)
- Właścicieli i kadrę zarządzającą spółek transportowych szukających optymalnych strategii biznesowych
Wspieramy branżę transportową i logistyczną w takich obszarach jak:
- audyty podatkowe i weryfikacja VAT compliance w transporcie międzynarodowym: szczegółowo weryfikujemy prawidłowość stosowania stawki 0% VAT w transporcie międzynarodowym i usługach powiązanych (np. spedycja, przeładunek) oraz pomagamy w prawidłowym gromadzeniu dokumentów dowodowych (listy przewozowe CMR, komunikaty IE599, faktury),
- wsparcie w zakresie procedur celnych, SENT i akcyzy: doradzamy przy zgłoszeniach towarów wrażliwych w systemie Monitorowania Drogowego i Kolejowego Przewozu Towarów (SENT) oraz pomagamy eliminować ryzyka potężnych kar pieniężnych oraz wspieramy w procedurach celnych przy imporcie i eksporcie,
- przeglądy podatku od nieruchomości i podatku od środków transportu: weryfikujemy prawidłowość deklarowania i rozliczania podatku od środków transportu dla posiadanej floty oraz podatku od nieruchomości dla baz transportowych, warsztatów, centrów logistycznych czy infrastruktury kolejowej,
- bieżące doradztwo międzynarodowe (WHT i ceny transferowe): analizujemy obowiązki w zakresie podatku u źródła (WHT) przy transgranicznym wynajmie środków transportu, leasingu czy usługach niematerialnych, tworzymy dokumentację cen transferowych dla transakcji wewnątrz grup kapitałowych
- szkolenia dedykowane dla sektora TSL: prowadzimy praktyczne warsztaty dla działów księgowych, dyspozytorów oraz logistyków z zakresu zmian w podatkach, fakturowania usług transportowych i specyfiki rozliczeń międzynarodowych,
- audyty umów i struktur współpracy B2B: badamy kontrakty z kierowcami i innymi członkami personelu prowadzącymi jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) pod kątem ryzyka reklasyfikacji na umowę o pracę, a także tworzymy bezpieczne i elastyczne modele zatrudnienia.
Jakie są najczęstsze wyzwania podatkowo-księgowe w branży transportowej i logistycznej?
W codziennych rozliczeniach szczególnej uwagi wymagają:
- Przyporządkowanie przychodów i kosztów do właściwych okresów — zwłaszcza gdy wykonanie przewozu, otrzymanie faktury od podwykonawcy i zapłata następują w różnych miesiącach. Data wpływu dokumentu lub środków na rachunek nie zawsze wyznacza moment rozliczenia podatkowego.
- Rozliczenia w walutach obcych — prawidłowe przeliczanie transakcji oraz ustalanie różnic kursowych przy regulowaniu należności i zobowiązań. Istotne jest uwzględnienie właściwych kursów, dat oraz przyjętej metody rozliczania różnic kursowych.
- Reklamacje, szkody i obciążenia umowne — ocena sposobu rozliczenia kwot związanych np. z uszkodzeniem ładunku lub niewykonaniem zlecenia. Przy zaliczaniu wydatku do kosztów podatkowych trzeba wykazać jego związek z działalnością, zadbać o dokumentację i sprawdzić, czy nie obejmuje go ustawowe wyłączenie.
- Nieuregulowane należności i zobowiązania — monitorowanie terminów płatności również pod kątem podatkowym. Po spełnieniu ustawowych warunków wierzyciel może skorzystać z ulgi na złe długi w VAT, natomiast po stronie dłużnika może powstać obowiązek skorygowania wcześniej odliczonego podatku.
Dlaczego warto nam zaufać?
Analizujemy nie tylko wynik rozliczenia, ale również sposób, w jaki ono powstaje. Zwracamy uwagę na informacje przekazywane między osobami przyjmującymi zlecenia, organizującymi ich realizację i prowadzącymi księgowość. Szukamy przyczyny problemu, aby proponowane rozwiązanie porządkowało obsługę kolejnych zleceń, zamiast ograniczać się do poprawienia pojedynczego dokumentu.
Przekładamy ocenę prawnopodatkową na konkretne decyzje. Wskazujemy, co wymaga zmiany, jakie dane trzeba uzupełnić i które działania mają pierwszeństwo. Gdy możliwe są różne rozwiązania, wyjaśniamy ich konsekwencje oraz zakres niepewności. Uwzględniamy przy tym nakład pracy potrzebny do wdrożenia rekomendacji, tak aby sposób postępowania był zrozumiały dla zespołu i możliwy do stosowania w codziennej obsłudze zleceń.
Zapraszamy do kontaktu z naszym ekspertEM:
NewsletteR
Bądź na bieżąco z kluczowymi zmianami w podatkach i prawie.
Zapisz się do naszego newslettera i otrzymuj praktyczne wskazówki dla Twojego biznesu.