PODATKI
Fundacje rodzinne
Fundacja rodzinna stanowi odpowiedź na zgłaszane od wielu lat przez przedsiębiorców postulaty stworzenia w polskim systemie prawnym narzędzia dedykowanego sukcesji majątku.
To szczególnego typu osoba prawna, która może gromadzić majątek i prowadzić ograniczoną działalność zarobkową.
CO możesz zyskać współpracująC
z nami?
Nasze działania dotyczące fundacji rodzinnej:
1. Tworzenie strategii podatkowych dla przedsiębiorców i inwestorów
Pomagamy przedsiębiorcom i inwestorom stworzyć optymalną strategię podatkową, także z wykorzystaniem fundacji rodzinnych. Analizujemy możliwość wykorzystania fundacji rodzinnej dla potrzeb inwestowania, gromadzenia i sukcesji majątku oraz jego sprzedaży.
2. Analizy finansowe i prawne dotyczące założenia fundacji rodzinnej
- Analizujemy poziom opodatkowania dla struktur uwzględniających fundację rodzinną
- Odpowiadamy na pytania dotyczące podatków pojawiających się w fundacji rodzinnej
- Doradzamy rozwiązania
3. Założenie fundacji rodzinnej
4. Transfer majątku do fundacji rodzinnej
- Sporządzanie zarzutów, skarg na czynności egzekucyjne i innych pism procesowych
- Uczestnictwo w czynnościach egzekucyjnych
- Reprezentacja Klientów w sądach administracyjnych na każdym etapie egzekucji prowadzonej przez organy skarbowe
5. Audyt fundacji rodzinnej
- Reprezentacja osób fizycznych występujących w postępowaniach karnych skarbowych w charakterze świadków, podejrzanych lub oskarżonych, a także osób prawnych w przypadku prób pociągnięcia ich do odpowiedzialności posiłkowej
- Dysponujemy gronem adwokatów specjalizujących się w tematyce podatkowej, których doświadczenie i wiedza pozwalają na jednoczesną obsługę sporu podatkowego podatnika i towarzyszących im postępowań karnych skarbowych wszczynanych przez organy wobec poszczególnych osób w organizacji, co gwarantuje spójność strategii, minimalizuje koszty obsługi oraz skraca długość procesu wymiany informacji
Dlaczego warto nam zaufać?
Łączymy wiedzę z doświadczeniem w pracy z przedsiębiorcami działającymi w różnych branżach. Nasze wsparcie pozwala przejść przez procedury podatkowe i sądowe w sposób uporządkowany, zminimalizować ryzyka i zwiększyć szanse na korzystne rozstrzygnięcie – zarówno w Polsce, jak i przed Trybunałem Sprawiedliwości Unii Europejskiej.
Co możesz zyskać pracując z nami?
Dzięki współpracy z naszymi specjalistami zyskujesz:
- profesjonalną reprezentację w kontaktach z organami podatkowymi i sądami
- skrócenie czasu trwania postępowania dzięki naszej efektywności i znajomości procedur
- minimalizację ryzyka negatywnych konsekwencji finansowych
- komfort i bezpieczeństwo wynikające z powierzenia sprawy doświadczonym ekspertom
Nasze wieloletnie doświadczenie i specjalistyczna wiedza w obszarze postępowań podatkowych oraz sądowych pozwalają nam skutecznie chronić interesy naszych Klientów. Pozwól nam zadbać o Twoje bezpieczeństwo podatkowe, abyś mógł skupić się na rozwoju własnego biznesu.
Zapraszamy do kontaktu z naszym ekspertEM:
FUNDACJA RODZINNA
Najczęściej zadawane pytania
Fundacja rodzinna to szczególna forma prawna, której celem jest kumulowanie i ochrona majątku rodzinnego. Podobnie jak „zwykła” fundacja wpisywana w KRS (fundacja charytatywna), fundacja rodzinna jest tworem bezudziałowym, tzn. nie posiada formalnego właściciela.
Fundacja rodzinna może być rozwiązaniem niezwykle atrakcyjnym podatkowo, w szczególności dla firm rodzinnych, ale także np. dla inwestorów giełdowych. W praktyce opłacalność fundacji rodzinnej musi być analizowana indywidualnie, przy uwzględnieniu nie tylko kwestii podatkowych, ale też kosztów jej założenia i obsługi.
W praktyce fundacja rodzinna to rozwiązanie przede wszystkim dla firm rodzinnych, ale może być skutecznym instrumentem także dla członków zarządu spółek kapitałowych czy inwestorów giełdowych.
Fundacja rodzinna jest podatnikiem poszczególnych podatków na zasadach właściwych dla osób prawnych. Fundacja rodzinna może mieć status podatnika VAT, jeśli wykonuje czynności opodatkowane, ale ze swej natury posiada ona status zbliżony do holdingu.
Nie, fundacja rodzinna, beneficjent ani fundator nie płacą ZUS z tytułu działalności fundacji.
Fundacja rodzinna nie jest z zasady zwolniona z VAT, chyba, że będzie wykonywać wyłącznie czynności zwolnione z VAT, na przykład najem lokali mieszkalnych. Natomiast „holdingowa” fundacja nie będzie mieć statusu podatnika VAT w ogóle.
Fundacja rodzinna ogólnie rzecz biorąc ma status podatnika i najczęściej płaci podatek dochodowy. Jednakże formuła rozliczania fundacji rodzinnej jest bardzo specyficzna i przypomina tzw. estoński CIT – co do zasady opodatkowanie według stawki 15% występuje na etapie realizacji „zysku” (wypłat do beneficjentów). Opodatkowaniu mogą też podlegać tzw. ukryte zyski i niedozwolona działalność gospodarcza. Od 2026 r. zwolnienie podatkowe dla sprzedaży majątku otrzymanego od fundatora ma być stosowane po 3 latach od nabycia.
Na etapie uzyskiwania dochodu (zysku) zazwyczaj nie pojawia się podatek dochodowy. Dopiero realizacja tego zysku (poprzez wypłatę do beneficjentów) powoduje opodatkowanie.
Fundator to założyciel fundacji, a beneficjent to podmiot, który otrzymuje korzyści (zyski) z fundacji. W praktyce często jest to ta sama osoba.
Do założenia fundacji rodzinnej nie trzeba spełnić szczególnych warunków. Fundację rodzinną może w Polsce założyć dowolna osoba, w tym obcokrajowiec. Założenie fundacji wymaga sporządzenia aktu notarialnego i następnie wpisu do odpowiedniego rejestru sądowego. Największą barierą dla założenia fundacji może być konieczność wyposażenia jej w majątek o wartości minimum 100 tys. zł.
Główny koszt rejestracji fundacji rodzinnej to wkład na poziomie min. 100 tys. zł. Oprócz tego należy liczyć się z kosztem obsługi prawnej i podatkowej.
Newsletter
Bądź na bieżąco z kluczowymi zmianami w podatkach i prawie.
Zapisz się do naszego newslettera i otrzymuj praktyczne wskazówki dla Twojego biznesu.