PODATKI
CIT I CIT estoński
Obsługa podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) jest najtrudniejszym zadaniem podatkowym dużych przedsiębiorstw. Skuteczne obliczenie podatku i złożenie wszystkich wymaganych raportów wymaga nie tylko obszernej wiedzy podatkowej i coraz większej biegłości w posługiwaniu się narzędziami informatycznymi, ale również strategicznego spojrzenia na finanse przedsiębiorstwa.
Możliwość wyboru CIT estońskiego, rozliczanie podatku minimalnego, obowiązek dostosowania ksiąg do wymogów tzw. JPK_CIT czy konieczność stosowania systemu “pay & refund” w podatku u źródła sprawiają, że rozliczanie CIT to już nie tylko końcoworoczny obowiązek, ale całoroczny proces wymagający długofalowego planowania.
Nasz zespół łączy ekspercką wiedzę z praktycznymi umiejętnościami – od bieżącego wsparcia w kalkulacjach i raportowaniu CIT (compliance), przez prowadzenie audytów podatkowych, aż po kompleksowe zarządzanie strategiczne, uwzględniające identyfikację ulg podatkowych, zarządzanie procesem przejścia na ryczałt od dochodów spółek (CIT estoński) czy planowanie rozliczeń podatku u źródła. Zapewniamy bezpieczeństwo podatkowe, identyfikując i eliminując ryzyka, a w razie potrzeby reprezentując Klientów w sporach z organami podatkowymi, co pozwala naszym Klientom na skupienie na rozwoju przedsiębiorstwa.
Nasze usługi w zakresie CIT
1. Przeglądy (audyty) podatkowe w zakresie CIT i CIT compliance
- Weryfikacja rozliczenia podatkowego, w tym kalkulacji podatkowej, deklaracji i innych obowiązków raportowych
- Kalkulowanie podatku od A do Z i przygotowanie oraz składanie deklaracji
- Wsparcie w realizacji obowiązków księgowych
2. Podatek „u źródła” (WHT)
- Doradztwo ogólne dotyczące WHT – porady dotyczące transakcji podlegających opodatkowaniu, wsparcie dotyczące odliczenia podatku zagranicznego
- Przygotowanie deklaracji i informacji podatkowych (CIT-10Z, IFT-2R)
- Pełna obsługa systemu pay & refund – wnioski o zwrot podatku WH-WCP, wnioski o wydanie opinii WH-WOP, oświadczenia WH-OSC
3. Ulgi podatkowe
- Wsparcie przy wdrożeniu ulgi badawczo – rozwojowej, IP Box oraz innych ulg
4. Estoński CIT
- Badanie opłacalności i możliwości przejścia na system estoński
- Specjalistyczne szkolenia dla działów księgowych
- Weryfikacja przejścia na CIT estoński
- Wnioski o interpretacje
- Audyty prawidłowości zmiany formy opodatkowania
- Kompleksowe audyty rozliczeń estońskiego CIT
5. Doradztwo ogólne dotyczące CIT
- Przygotowanie opinii podatkowych, wniosków o interpretację, wniosków o zwrot podatku, wniosków o zmniejszenie wymiaru zaliczek
- Wsparcie dotyczące minimalnego CIT, podatku od przychodów z budynków, globalnego podatku minimalnego
- Obsługa kontroli podatkowych
6. Strategie podatkowe dla podatników CIT
- Analizy dotyczące korzystania z różnych instrumentów podatkowych – estoński CIT, ulgi podatkowe, podatkowe grupy kapitałowe, fundacje rodzinne etc.
- Obsługa restrukturyzacji
Dlaczego warto nam zaufać?
- Bo jesteśmy praktykami. Przeprowadziliśmy dziesiątki przeglądów podatkowych i due dilligence z obszaru klasycznego CIT, CIT estońskiego oraz WHT. Potrafimy czytać księgi rachunkowe i wyciągać wnioski z danych. W razie potrzeby przejmujemy rozliczenia podatku i kontakt z urzędem, przygotowując i składając deklaracje podatkowe, przygotowując kalkulacje podatku i podatku odroczonego. Dzięki temu rozumiemy wszystkie praktyczne aspekty rozliczenia CIT, od momentu księgowania aż do złożenia deklaracji do urzędu.
- Bo nasza wiedza nie ogranicza się do wąskich, wybranych aspektów, ale do całości rozliczeń CIT, w tym podatku minimalnego, estońskiego CIT i WHT.
- Bo posiadamy wieloletnie doświadczenie wynikające z obsługi wielu różnych branż i spółek od największych do największych na rynku, co daje nam najszerszą możliwą wizję rozliczeń podatnika.
Zapraszamy do kontaktu z naszym ekspertEM:
CIT I CIT estoński
Najczęściej zadawane pytania
CIT to podstawowy podatek od dochodów uzyskiwanych przez osoby prawne. Niektórzy podatnicy zamiast standardowego CIT, mogą wybrać opodatkowanie w tzw. systemie estońskim.
PIT dotyczy osób fizycznych, w tym działających przez niektóre podmioty nieposiadające osobowości prawnej, np. spółki jawne. Natomiast CIT jest podatkiem dochodowym od osób prawnych. Oprócz tego, między tymi podatkami występuje wiele różnic, np. podatników PIT nie dotyczy podatek minimalny.
CIT 9% jest przeznaczony dla tzw. małych podatników. Oprócz spełnienia kryterium małego podatnika, ustalanego na podstawie danych zeszłorocznych, nie można też przekroczyć rocznego limitu sprzedaży.
W praktyce obliczenie CIT polega na „oczyszczeniu” wyniku finansowego z kategorii niepodatkowych – najbardziej podstawową z nich są koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów.
CIT estoński to forma opodatkowania, która pozwala na przesunięciu momentu opodatkowania zysków z okresu ich uzyskania do okresu ich realizacji (wypłaty). W praktyce system ten ma jednak wiele niuansów – na przykład opodatkowaniu nim podlegają tzw. ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.
Jeśli dana spółka spełnia ustawowe kryteria, estoński CIT zwykle jest korzystniejszy zarówno dla niej, jak i właściciela. W praktyce jednak od tej reguły zdarzają się wyjątki – mogą one dotyczyć na przykład podmiotów uprawnionych do stosowania ulg podatkowych.
Najbardziej oczywistą wadą systemu estońskiego jest to, że nie jest on dostępny dla wszystkich podmiotów – muszą być spełnione określone kryteria. Jeśli jednak dana spółka spełnia ustawowe kryteria, estoński CIT zwykle jest korzystniejszy zarówno dla niej, jak i właściciela. W praktyce jednak od tej reguły zdarzają się wyjątki – mogą one dotyczyć na przykład podmiotów uprawnionych do stosowania ulg podatkowych.
Możliwość opodatkowania CIT estońskim jest warunkowana koniecznością spełnienia licznych kryteriów, które należy indywidualnie analizować. Najważniejsze z nich to obowiązek posiadania personelu (najczęściej 3 etaty) oraz bezpośrednia własność osób fizycznych. Aktualnie nie ma już limitów przychodowych.
Newsletter
Bądź na bieżąco z kluczowymi zmianami w podatkach i prawie.
Zapisz się do naszego newslettera i otrzymuj praktyczne wskazówki dla Twojego biznesu.